ผู้เขียน: เศรษฐพงศ์ ผดุงพิสุทธิ์

ช่วงเวลานี้ (ปลายเดือนพฤษภาคมของทุกปี) ผู้ประกอบการหรือเจ้าของกิจการ ต้องเตรียมงบการเงินเพื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปีกันใช่หรือไม่ครับ

ปัจจัยความเสี่ยงอันดับต้นๆ ของธุรกิจคือ รายได้ไม่ได้ตามเป้าหมาย ซึ่งมีหลายประเด็นซ่อนอยู่ ได้แก่ รายได้เป้าหมายที่ต้องการคืออะไร รายได้ไม่ถึงเป้าหมายเพราะเหตุใด แล้วมีทางใดจะทำให้รายได้เพิ่มขึ้น ดูจะเป็นปัญหาโลกแตกสำหรับผู้ประกอบการเสมอใช่ไหมครับ

ารขอสินเชื่อกับธนาคารเป็นกรณีที่แตกต่างกัน เงินที่ให้กู้ยืมของธนาคารนั้น มาจากเงินออมจากประชาชนทั่วไป และเงินออมเหล่านั้นเป็นต้นทุนที่ธนาคารจะต้องรักษาไว้ให้ดี และการจะนำเงินออมนั้นไปปล่อยเงินกู้หรือให้สินเชื่อ ธนาคารจึงจำเป็นจะต้องพิจารณาความเสี่ยงต่างๆ อย่างถี่ถ้วน นอกจากนี้ยังต้องรายงานผลการดำเนินงาน และทำตามประกาศ และกฎกติกาต่างๆ ของธนาคารแห่งประเทศไทย

ในสถานการณ์เศรษฐกิจผันผวนในแง่ลบ กำลังซื้อหดหาย ผู้ประกอบการ SME นอนก่ายหน้าผากเพราะรายได้หด และคิดว่าจะอยู่รอดต่อไปได้อย่างไรในสถานการณ์แบบนี้ หากศึกษาในทฤษฎีและมองบริษัทใหญ่ ๆ เขาทำกันคือการลดค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็นออกไป เพื่อรักษาเงินสดและความอยู่รอดของบริษัท

ถึงแม้ว่าอยากจะขอสินเชื่อ แล้วจะได้สินค้าทุกรายไปนะครับ ประเด็นปัญหาที่ธุรกิจไม่สามารถขอสินเชื่อได้ ผมได้แบ่งออกเป็น 5 ประเด็นดังนี้

งบประมาณทางการเงิน หรือ Budget คำที่ผู้ประกอบการ SME ได้ยินแล้วเข้าใจว่า ทำได้ยาก และให้ความสำคัญน้อยมาก เพราะคิดว่าไม่สามารถการคาดการณ์อนาคตได้ และมีปัจจัยความเสี่ยงต่างๆ ที่คาดเดาได้ยาก แล้วจะทำไปทำไมล่ะ

ด้วยประสบการณ์ของการเป็นที่ปรึกษาด้านการเงินธุรกิจ รับผิดชอบประเมินมูลค่ากิจการ มูลค่าธุรกิจ และมูลค่าหุ้น ให้กับธุรกิจมาหลากหลายประเภท จุดประสงค์คือประเมินหามูลค่ายุติธรรม (Fair Value) ระหว่างผู้ซื้อและผู้ขาย และในช่วงระยะเวลาที่ผ่านมามีการซื้อขายกิจการก

เจ้าของธุรกิจย่อมหวังผลตอบแทนจากการทำธุรกิจ หากมีเงินลงทุนส่วนตัวทำธุรกิจได้ (เงินลงทุนส่วนตัว บวกกับรายได้จากการดำเนินงาน ภาษาอังกฤษเรียกว่า Bootstrapping) ผลตอบแทนที่ได้มา จะไม่ต้องแบ่งใคร ดูเป็นเรื่องง่ายสินะครับ แต่เมื่อความฝันและปรารถนาอันยิ่งใหญ่ ธุรกิจต้องใช้เงินทุนสูงขึ้น และคาดหวังผลตอบแทนที่สูงมากขึ้นตามไปด้วย เงินลงทุนส่วนตัวอาจไม่เพียงพอ

คุณรู้หรือไม่ว่า กิจการแบบ SME สามารถบริหารเงินทุนหมุนเวียนได้โดยไม่ต้องมีสินเชื่อได้ เมื่อเราเข้าใจว่าวงจรเงินสดที่กล่าวมาข้างต้นมาอย่างไร อยากให้พิจารณาใช้วิธีดังต่อไปนี้